p金税四期和全电发票究竟有什么联系？/ppstrong注意了，金税四期上线的发票不叫电子发票，而叫全电发票，全称是“全面数字化的电子发票”。/strong金税四期实际上就是发票数字化改革。发票电子化改革，将改革现行防伪税控体系，取消防伪税控专用设备，取消税务机关监制的纸质发票，实现“两去”（去介质、去版式），“两化”（标签化、要素化），“两制”（赋码制、授信制），以及“全领域、全环节、全要素”的发票电子化。/ppbr//pp在技术层面，全电发票领票环节，通过“去介质”、“赋码制”、“授信制”，实现了开票“零前置”，新办纳税人“开业即可开票”；/pp开票环节，纳税人不但可以通过电脑网页端开具全电发票，电子发票服务平台全部功能上线后，还能够最终靠客户端、移动端手机App，随时、随地开具全电发票；/pp用票环节，发票服务“一站式”更便捷、发票数据应用更广泛、纳税服务渠道更畅通。/pp在应用层面，全电发票在开票流程、设备管理等方面提升了工作效率，帮助财务专员从繁琐的工作中解放出来，为公司进行更深层次的财税分析及管理转型提供了机遇；同时，全电发票帮企业将业务、财务信息转化为数据资产，为企业财税数字化、智能化转型打下数字基础。在战略层面，我国每年发票消耗量多达数百亿张，而全电发票的出现大大节约了纸张消耗，高度契合国家“碳达峰、碳中和”战略。/ppbr//pp企业老板最关心的问题无非是怎样赚到钱，怎样盈利；会计最关心的是企业的账务有没有按照相应的财务会计编制基础将真实业务反映在账面上；而税务机关最关心的问题是企业有没有按时准确缴纳税款！全电发票时代，一切都将在阳光下暴晒！电子发票全面到来时代对公司和财务来说都是有一定的挑战，更深层次的税务稽查，已经不是一笔“糊涂账”可以混过去的！如果不专业，就非常有可能给公司带来更大的损失！/pp那么全电发票的全面实施可能会给公司能够带来哪些影响呢？我们第一步需要知道的是”电子底账系统“那么，什么是“电子底账系统”呢？/pp电子底账系统就是：发票开具信息库，纳税人开具发票的全面信息，包括汉字、数字等内容都会实时加密上传，生成电子底账库，而电子底账库将作为纳税申报，发票数据查验以及税源管理，数据分析利用的依据，开票数据还会实时跨省异地推送，实现增值税纳税人纳税申报一窗式票票比对、票表比对，可有效解决不法分子虚开发票、篡改发票汉字信息等问题，全方面提高税收管理质量和效率。/ppbr//pp通俗来说，就是全电发票会将开票信息直接同步到税局的电子底账系统中，生成大数据比对，监管范围为企业开具的、收到的全国范围内的发票，这样一来企业的购进货物、销售货物的情况会在税局形成一套电子台账，这本台账中甚至包含了企业出售产品的单价和数量，这样一来，有些企业非法取得发票的情况，税局就能直接生成风险信息，并且预警。这本台账还可以保存10年之久。/pp所以以后企业可能会发现，税局约谈的次数多了，以前未曾发现的问题感觉最近都多了起来，今天是发票失控要求转出，明天是接受了虚开发票，要求提供资料证明清白，好不容易清净一天，发票编发开错又被发现了。本次全电发票试点额外增加了对发票“入账状态”的管理，进一步要求企业在内部系统中准确记录并反映发票入账情况，并与电子发票服务平台保持同步更新，对发票入账状态的管理要求带来了对企业财务系统升级改造的新诉求。/ppstrongbr//strong/ppstrong税务风险管控/strong/pp“全电发票”管理已经落地与纳税人风险、信用和经营实质的衔接，体现出税务征管对于纳税人一体化管理和动态管控的能力，纳税人的整体风险状况将更加精确和动态化，企业税务合规遵从能力将直接影响到其发票能否顺利开具。拥有数字化本质的“全电发票”可完全嵌入或渗透到企业相关系统和业务中，加速推进业、财、税一体化的实现，优化供应链，是企业数字化新的提速引擎。赋能业务的数字化工具，是打通企业信息孤岛、释放数据价值、迎接时代变革的利器。/pp全电试行，企业面临的挑战及应对策略/pp既然全电发票与企业数字化转型息息相关，并且迎来发票全面电子化时代只是时间问题，那全电发票试行后，企业将面临哪些挑战以及怎么样才能做好应对?/pp挑战一：更深层次的税务稽核风险/pp随着金税四期系统的推行，税务机关将使用大数据分析和人工智能技术等新型工具对企业税票的全生命周期进行实时监控，企业将面临更深层次的税务稽核风险。而在全电发票的新政策下，未来纳税人的开票额度还受其税务风险和信用等级的影响，如若企业触犯了税务机关规定的相关指标警戒线，可能会被处以降低开票额度、临时性中断开票权限等各类管控手段。/pp应对策略：做好税务风险的管控工作/pp企业应更加重视内控与合规问题，建立多维度风险评估和预警指标体系，从多个角度设置风险控制点和监控方案，对企业经营、财务、税务等多个角度设立数据监测、异常警示、问题溯因、跟踪反馈，用积极的态度与措施提升企业税务合规程度，实现企业税务风险动态监控。/pp挑战二：更大难度的财税管理挑战/pp数字化和智能化不是一个简单地将业务内容转化为电子数据的过程，而是要求能够真正发挥出数据的价值，真正将数据变成能获益的资产。全电发票的应用为公司能够带来了更加集中和齐全的电子化信息，但是这一些信息能否发挥数据资产价值依赖于企业的数据管理能力，面对税务机关愈加精准和细致的税收优惠政策，纳税人需要利用掌握的数据资产和大数据分析技巧实现智能税收筹划，这对纳税人的财税管理能力提出了更大难度的挑战。/pp应对策略：挖掘发票池的数据价值/pp企业做好分多个维度的数据分类管理，统筹合同数据、发票数据、会计数据、纳税申报数据等多个口径，建立从收集、存储、加工到应用的数据利用流程，基于不同维度执行多类趋势变化和对比分析，实现税务数据智能化分析，为管理者决策提供支持。/pp挑战三：深化入账归档一体化建设/pp有机构预测，全电发票时代未来2年内，增专票电子发票将超过50%，增普票电子发票超过80%;这么多的电子发票的入账归档成为了企业要解决的重要问题。/pp应对策略：建立企业电子会计档案管理系统/ppbr//p
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